En la actualidad, el manejo de tus cuentas bancarias debe ser de mucho cuidado, ya que la autoridad fiscal puede cuestionar el origen de tus ingresos, y debo mencionarte que en la práctica todos los depósitos realizados a tus cuentas son ingresos acumulables para el SAT.
Primordialmente, debes considerar que NO EXISTEN LAS CUENTAS NO FISCALES. Es común que en la práctica hablemos de tener una cuenta fiscal, que es donde se reflejan todos los movimientos de nuestra actividad, y una cuenta no fiscal, que es donde hacemos movimientos que no deseamos que vea la autoridad. ESTO ES UN TREMENDO ERROR, ya que todas las cuentas bancarias que poseemos, ya sean de débito o crédito, son fiscalizables.
Lo que debes hacer es identificar perfectamente y demostrar el origen de los depósitos recibidos en tus cuentas bancarias, que, en teoría, deberían ser todos producto de tu actividad económica registrada en el SAT, y tener mucho cuidado con los depósitos en efectivo, ya que sobre estos no puedes demostrar el origen salvo que sea el depósito de las facturas que emites por los ingresos propios de tu actividad.
Por ejemplo; vamos a identificar los depósitos que entran a tu cuenta:
| Monto | Forma | Origen | Consideración |
| 80,000.00 | Efectivo | Ventas facturadas | Correcto. Se declara. |
| 100,000.00 | Transferencia | Préstamo Bancario | Correcto. Se informa en la anual. |
| 20,000.00 | Cheque | Ventas facturadas | Correcto. Se declara. |
| 200,000.00 | Efectivo | Préstamo | Incorrecto. No hay manera de comprobar el origen y se tiene que considerar como ingreso. |
El problema se tendría con el depósito en efectivo del préstamo de $200,000.00, ya que no se puede comprobar el origen y pueden existir muchas consideraciones, el movimiento está mal y analicemos como debería ser:
| Monto | Origen | Como debió ser | Consideraciones |
| 200,000.00 | Me los prestó un tercero | Debió hacerte transferencia | Junto con la transferencia un contrato donde especifique además de los generales, monto, plazo e interés del préstamo, etc. |
| 200,000.00 | Saqué de otra de mis cuentas y deposité el efectivo | Si son tus cuentas, debiste hacer transferencia | Entre cuentas con la transferencia sería suficiente, sin olvidar justificar el origen del dinero. |
Lo antes mencionado es de manera enunciativa, más no limitativa. Existen muchos factores a considerar; primordialmente cuál es tu actividad, tu régimen fiscal y tus obligaciones fiscales, identificado esto, cuántas cuentas tienes, si son de débito o de crédito, cómo las ocupas, cometes el error de considerar cuentas fiscales y no fiscales…
Analiza perfectamente cuál sería tu caso, para que le des el tratamiento correcto a tus cuentas bancarias según tus operaciones. Y la recomendación de siempre, acércate con tu contador para que te aclare las particularidades y limitantes de cada concepto.
¡Sé feliz! ¡Y procura tener salud fiscal!